财务业务操作手册

9、计提、支付在职离退休采暖补贴

①计提在职、离退休人员采暖补贴

类别摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额项目功能科目部门经济科目
财计提20**年-20**年供暖季在职154人采暖补贴5001业务活动费用3947503010206 采暖补贴
财计提20**年-20**年供暖季离休4人采暖补贴5101单位管理费用106003030107 采暖补贴
财计提20**年-20**年供暖季退休178人采暖补贴5101单位管理费用4563003030210 采暖补贴
财计提20**年-20**年供暖季离休4人采暖补贴22010403应付职工薪酬-改革性补贴-离休人员10600
财计提20**年-20**年供暖季退休178人采暖补贴22010402应付职工薪酬-改革性补贴-退休人员456300
财计提20**年-20**年供暖季在职154人采暖补贴22010401应付职工薪酬-改革性补贴-在职人员394750

②支付在职、离退休人员采暖补贴

类别摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额项目功能科目部门经济科目
财支付20**年-20**年供暖季在职154人采暖补贴22010401应付职工薪酬-改革性补贴-在职人员394750
财支付20**年-20**年供暖季离休4人采暖补贴22010403应付职工薪酬-改革性补贴-离休人员10600
财支付20**年-20**年供暖季退休178人采暖补贴22010402应付职工薪酬-改革性补贴-退休人员456300
财支付20**年-20**年供暖季在职、离退休人员采暖补贴4001财政拨款收入861650
预支付20**年-20**年供暖季在职154人采暖补贴7201010101事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费39475021R00000039****在职人员2050203 初中教育3010206 采暖补贴
预支付20**年-20**年供暖季离休4人采暖补贴7201010101事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费1060021R00000001****离退休人员2080502 事业单位离退休3030107 采暖补贴
预支付20**年-20**年供暖季退休178人采暖补贴7201010101事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费45630021R00000001****离退休人员2080502 事业单位离退休3030210 采暖补贴
预支付20**年-20**年供暖季在职154人采暖补贴60010101财政拨款预算收入-基本支出-人员经费39475021R00000039****在职人员2050203 初中教育
预支付20**年-20**年供暖季离退休人员采暖补贴60010101财政拨款预算收入-基本支出-人员经费46690021R00000001****离退休人员2080502 事业单位离退休