8、支付在职、离退休物业服务补贴
某初中学校有在职人员50人，退休人员10人, 离休人员1人。支付1月物业服务补贴，在职人员50人8600元，退休人员10人3000元，离休人员1人260元。
①计提在职、离退休人员物业服务补贴
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 计提1月在职50人物业服务补贴 | 5001 | 业务活动费用 | 8600 | 3010207 物业服务补贴 | |||
| 财 | 计提1月退休10人物业服务补贴 | 5101 | 单位管理费用 | 3000 | 3030211 物业服务补贴 | |||
| 财 | 计提1月离休1人物业服务补贴 | 5101 | 单位管理费用 | 260 | 3030108 物业服务补贴 | |||
| 财 | 计提1月在职50人物业服务补贴 | 22010401 | 应付职工薪酬-改革性补贴-在职人员 | 8600 | ||||
| 财 | 计提1月退休10人物业服务补贴 | 22010402 | 应付职工薪酬-改革性补贴-退休人员 | 3000 | ||||
| 财 | 计提1月离休1人物业服务补贴 | 22010403 | 应付职工薪酬-改革性补贴-离休人员 | 260 | ||||
| 后附原始单据：发放明细表 | ||||||||
②支付在职、离退休人员物业服务补贴
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 发放1月在职50人物业服务补贴 | 22010401 | 应付职工薪酬-改革性补贴-在职人员 | 8600 | ||||
| 财 | 发放1月退休10人物业服务补贴 | 22010402 | 应付职工薪酬-改革性补贴-退休人员 | 3000 | ||||
| 财 | 发放1月离休1人物业服务补贴 | 22010403 | 应付职工薪酬-改革性补贴-离休人员 | 260 | ||||
| 财 | 发放1月在职50人、退休10人、离休1人物业服务补贴 | 4001 | 财政拨款收入 | 11860 | ||||
| 预 | 发放1月在职50人物业服务补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 8600 | 21R00000039****在职人员 | 2050203 初中教育 | 3010207 物业服务补贴 | |
| 预 | 发放1月退休10人物业服务补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 3000 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030211 物业服务补贴 | |
| 预 | 发放1月离休1人物业服务补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 260 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030108 物业服务补贴 | |
| 预 | 发放1月在职人员50人物业服务补贴 | 60010101 | 财政拨款预算收入-基本支出-人员经费 | 8600 | 21R00000039****在职人员 | 2050203 初中教育 | ||
| 预 | 发放1月退休10人、离休1人物业服务补贴 | 60010101 | 财政拨款预算收入-基本支出-人员经费 | 3260 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行客户回单、银行代发清单 | ||||||||