26、收工会会员个人负担的互助保障并上交(非独立开户工会)
①收到工会会员个人负担的互助保障
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 收到工会会员个人负担的互助保障 | 100202 | 银行存款-受托代理资产 | 1500 | ||||
| 财 | 收到工会会员个人负担的互助保障 | 290102030221 | 受托代理负债-代管其他-未独立开户工会经费-工会负债-代管经费 | 1500 | ||||
| 后附原始单据：银行回单、明细表、北京市行政事业单位资金往来结算统一票据（电子）开票明细 | ||||||||
②上交工会会员互助保障15000元（其中个人负担1500元，单位负担13500元）
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 上交工会会员个人负担的互助保障 | 2901020305030501 | 受托代理负债-代管其他-未独立开户工会经费-工会支出-职工服务支出-其他服务支出-基本支出 | 1500 | ||||
| 财 | 上交单位负担的互助保障 | 290102030221 | 受托代理负债-代管其他-未独立开户工会经费-工会负债-代管经费 | 13500 | ||||
| 财 | 上交工会会员互助保障 | 100202 | 银行存款-受托代理资产 | 15000 | ||||
| 后附原始单据：支票存根、经费报销单、银行客户回单、全国性社会团体会费统一票据（电子） | ||||||||