13、计提离休人员医药费统筹并转户、支付
①计提1月离休人员医药费统筹
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 计提1月离休人员医药费统筹 | 5101 | 单位管理费用 | 7500 | 3030702 教职工医疗费 | |||
| 财 | 计提1月离休人员医药费统筹 | 22010506 | 应付职工薪酬-社会保险费-离休人员医药费统筹 | 7500 | ||||
| 后附原始单据：离休人员医药费统筹明细表 | ||||||||
②将提取的离休人员医药费统筹转入往来款账户
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 将提取的离休人员医药费统筹转入往来款账户 | 100201 | 银行存款-基本账户银行存款 | 7500 | ||||
| 财 | 将提取的离休人员医药费统筹转入往来款账户 | 4001 | 财政拨款收入 | 7500 | ||||
| 预 | 将提取的离休人员医药费统筹转入往来款账户 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 7500 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030702 教职工医疗费 | |
| 预 | 将提取的离休人员医药费统筹转入往来款账户 | 60010101 | 财政拨款预算收入-基本支出-人员经费 | 7500 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行回单、转往来明细表 | ||||||||