财务业务操作手册

23、代收并支付人才公寓押金及租金

①代收人才公寓押金及租金

类别摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额项目功能科目部门经济科目
财代收**老师20**年人才公寓押金100201银行存款-基本账户银行存款4000
财代收**老师20**年人才公寓租金100201银行存款-基本账户银行存款48000
财代收**老师20**年人才公寓押金230799其他应付款-其他4000
财代收**老师20**年人才公寓租金230799其他应付款-其他48000

②支付**老师20**年人才公寓押金及租金

类别摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额项目功能科目部门经济科目
财支付**老师20**年人才公寓押金121899其他应收款-其他4000
财支付**老师20**年人才公寓租金230799其他应付款-其他48000
财支付**老师20**年人才公寓押金100201银行存款-基本账户银行存款4000
财支付**老师20**年人才公寓租金100201银行存款-基本账户银行存款48000

③教师退租办结后收到返还押金

类别摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额项目功能科目部门经济科目
财返还退租**老师20**年押金100201银行存款-基本账户银行存款4000
财返还退租**老师20**年押金121899其他应收款-其他4000

④向退租教师返还押金

类别摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额项目功能科目部门经济科目
财返还退租**老师20**年押金230799其他应付款-其他4000
财返还退租**老师20**年押金100201银行存款-基本账户银行存款4000