12、计提、转户并上缴住房公积金
①计提在职、临时人员单位负担住房公积金
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 计提1月在职人员住房公积金（单位负担部分） | 5001 | 业务活动费用 | 45960.00 | 30113 住房公积金 | |||
| 财 | 计提1月临时人员住房公积金（单位负担部分） | 5001 | 业务活动费用 | 23027.00 | 301990203 外聘教职工住房公积金 | |||
| 财 | 计提1月在职人员住房公积金（单位负担部分） | 2201060102 | 应付职工薪酬-住房公积金-在职人员-单位负担部分 | 45960.00 | ||||
| 财 | 计提1月临时人员住房公积金（单位负担部分） | 2201060202 | 应付职工薪酬-住房公积金-临时人员-单位负担部分 | 23027.00 | ||||
| 后附原始单据：住房公积金明细表 | ||||||||
②将计提的在职、临时人员住房公积金单位负担部分转入往来款账户
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 将计提1月在职、临时人员住房公积金（单位负担部分）转入往来款账户 | 100201 | 银行存款-基本账户银行存款 | 68987 | ||||
| 财 | 将计提1月在职、临时人员住房公积金（单位负担部分）转入往来款账户 | 4001 | 财政拨款收入 | 68987 | ||||
| 预 | 将计提1月在职人员住房公积金（单位负担部分）转入往来款账户 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 45960.00 | 21R00000039****在职人员 | 2050203 初中教育 | 30113 住房公积金 | |
| 预 | 将计提1月临时人员住房公积金（单位负担部分）转入往来款账户 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 23027.00 | 23R00000215****教委其他人员经费 | 2050203 初中教育 | 301990203 外聘教职工住房公积金 | |
| 预 | 将计提1月在职人员住房公积金（单位负担部分）转入往来款账户 | 60010101 | 财政拨款预算收入-基本支出-人员经费 | 45960.00 | 21R00000039****在职人员 | 2050203 初中教育 | ||
| 预 | 将计提1月临时人员住房公积金（单位负担部分）转入往来款账户 | 60010101 | 财政拨款预算收入-基本支出-人员经费 | 23027.00 | 23R00000215****教委其他人员经费 | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行客户回单、转往来明细表 | ||||||||
③上缴在职、临时人员住房公积金
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 支付1月在职人员单位负担部分住房公积金 | 2201060102 | 应付职工薪酬-住房公积金-在职人员-单位负担部分 | 45960.00 | ||||
| 财 | 支付1月在职人员个人负担部分住房公积金 | 2201060101 | 应付职工薪酬-住房公积金-在职人员-个人负担部分 | 45960.00 | ||||
| 财 | 支付1月临时人员单位负担部分住房公积金 | 2201060202 | 应付职工薪酬-住房公积金-临时人员-单位负担部分 | 23027.00 | ||||
| 财 | 支付1月临时人员个人负担部分住房公积金 | 2201060201 | 应付职工薪酬-住房公积金-临时人员-个人负担部分 | 23027.00 | ||||
| 财 | 支付1月住房公积金 | 100201 | 银行存款-基本账户银行存款 | 137974.00 | ||||
| 后附原始单据：银行结算业务凭证 | ||||||||