25、代收团费及团费支出
①收取学校团员150人团费1500元
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 收取学校团员150人团费1500元 | 100202 | 银行存款-受托代理资产 | 1500 | ||||
| 财 | 收取学校团员150人团费1500元 | 29010202 | 受托代理负债-代管其他-团费 | 1500 | ||||
| 后附原始单据：北京市行政事业单位资金往来结算统一票据（电子）开票明细、团员缴费明细表、银行代收成功清单 | ||||||||
②按比例将团费上交区团组织（上交比例按照团组织要求为40%）
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 按比例上交团员150人团费600元 | 29010202 | 受托代理负债-代管其他-团费 | 600 | ||||
| 财 | 按比例上交团员150人团费600元 | 100202 | 银行存款-受托代理资产 | 600 | ||||
| 后附原始单据：信汇凭证（回单） | ||||||||