36、支付保洁服务费
36、支付保洁服务用
北京市某某中学与北京某某保洁服务有限公司（定点）签订合同，雇佣5名保洁人员卫生保洁。根据合同3月支付1-3月保洁经费51000元。账务处理如下：
①1月确认保安洁服务费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 确认1月保安洁服务费 | 5001 | 业务活动费用 | 17000 | 302090203 保洁费 | |||
| 财 | 确认1月保安洁服务费 | 230202 | 应付账款-服务类 | 17000 | ||||
| 后附原始单据：单位费用明细表 | ||||||||
②2月确认保安洁服务费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 确认2月保安洁服务费 | 5001 | 业务活动费用 | 17000 | 302090203 保洁费 | |||
| 财 | 确认2月保安洁服务费 | 230202 | 应付账款-服务类 | 17000 | ||||
| 后附原始单据：单位费用明细表 | ||||||||
③3月支付1-3月保安洁服务费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 支付一季度保安洁服务费 | 5001 | 业务活动费用 | 17000 | 302090203 保洁费 | |||
| 财 | 支付一季度保安洁服务费 | 230202 | 应付账款-服务类 | 34000 | ||||
| 财 | 支付一季度保安洁服务费 | 4001 | 财政拨款收入 | 51000 | ||||
| 预 | 支付一季度保安洁服务费 | 7201010102 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-日常公用经费 | 51000 | 23Y00000216****教委其他公用经费 | 2050203 初中教育 | 302090203 保洁费 | |
| 预 | 支付一季度保安洁服务费 | 60010102 | 财政拨款预算收入-基本支出-日常公用经费 | 51000 | 23Y00000216****教委其他公用经费 | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、发票、发票鉴别证明、国库集中支付凭证、银行回单、合同、定点费用明细表、定点结算明细表、会议纪要、验收单 | ||||||||