50、支付接待姊妹校交流费用
6月29日友好校香港某某中学35人（含5名老师和30名学生）来京5天对本校进行交流活动。现需支付访问期间的住宿费47600元、伙食费18200元、会场租赁费20000元、校际活动材料费3500元、专家劳务费19047.62元、车辆租赁费2000元，报销某某教师用公务卡支付参观门票700元。
①支付住宿、伙食、会议场地费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 报销接待姊妹校住宿、伙食、会议场地费 | 5001 | 业务活动费用 | 85800 | 3029906 学生活动费 | |||
| 财 | 报销接待姊妹校住宿、伙食、会议场地费 | 4001 | 财政拨款收入 | 85800 | ||||
| 预 | 报销接待姊妹校住宿、伙食、会议场地费 | 72010201 | 事业支出-项目支出-财政拨款支出 | 85800 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | 3029906 学生活动费 | |
| 预 | 报销接待姊妹校住宿、伙食、会议场地费 | 600102 | 财政拨款预算收入-项目支出 | 85800 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行回单、发票、发票鉴别证明、费用明细单、会议纪要 | ||||||||
②支付活动材料费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动材料费 | 5001 | 业务活动费用 | 3500 | 3029906 学生活动费 | |||
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动材料费 | 4001 | 财政拨款收入 | 3500 | ||||
| 预 | 报销接待姊妹校交流活动材料费 | 72010201 | 事业支出-项目支出-财政拨款支出 | 3500 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | 3029906 学生活动费 | |
| 预 | 报销接待姊妹校交流活动材料费 | 600102 | 财政拨款预算收入-项目支出 | 3500 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、发票、发票鉴别证明、国库集中支付凭证、银行回单 | ||||||||
③支付活动租车费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动租车费 | 5001 | 业务活动费用 | 2000 | 3023901 租车费用 | |||
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动租车费 | 4001 | 财政拨款收入 | 2000 | ||||
| 预 | 报销接待姊妹校交流活动租车费 | 72010201 | 事业支出-项目支出-财政拨款支出 | 2000 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | 3023901 租车费用 | |
| 预 | 报销接待姊妹校交流活动租车费 | 600102 | 财政拨款预算收入-项目支出 | 2000 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、发票、发票鉴别证明、国库集中支付凭证、银行回单、租车合同、安全协议 | ||||||||
④支付参观门票费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 报销接待姊妹校参观门票费 | 5001 | 业务活动费用 | 700 | 3029906 学生活动费 | |||
| 财 | 报销接待姊妹校参观门票费 | 4001 | 财政拨款收入 | 700 | ||||
| 预 | 报销接待姊妹校参观门票费 | 72010201 | 事业支出-项目支出-财政拨款支出 | 700 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | 3029906 学生活动费 | |
| 预 | 报销接待姊妹校参观门票费 | 600102 | 财政拨款预算收入-项目支出 | 700 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行回单、参观门票或对方开具的发票、发票鉴别证明、公务卡签购单 | ||||||||
⑤支付专家劳务费
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动专家劳务费 | 5001 | 业务活动费用 | 19047.62 | 3029906 学生活动费 | |||
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动专家劳务费 | 4001 | 财政拨款收入 | 16000 | ||||
| 财 | 报销接待姊妹校交流活动专家劳务费 | 210208 | 其他应交税费-应交个人所得税 | 3047.62 | ||||
| 预 | 报销接待姊妹校交流活动专家劳务费 | 72010201 | 事业支出-项目支出-财政拨款支出 | 16000 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | 3029906 学生活动费 | |
| 预 | 报销接待姊妹校交流活动专家劳务费 | 600102 | 财政拨款预算收入-项目支出 | 16000 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行回单、劳务费明细单、代发明细 | ||||||||
⑥专家劳务费代扣个税转户
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 将代扣姊妹校交流活动专家劳务费个税转入往来款账户 | 100201 | 银行存款-基本账户银行存款 | 3047.62 | ||||
| 财 | 将代扣姊妹校交流活动专家劳务费个税转入往来款账户 | 4001 | 财政拨款收入 | 3047.62 | ||||
| 预 | 将代扣姊妹校交流活动专家劳务费个税转入往来款账户 | 72010201 | 事业支出-项目支出-财政拨款支出 | 3047.62 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | 3029906 学生活动费 | |
| 预 | 将代扣姊妹校交流活动专家劳务费个税转入往来款账户 | 600102 | 财政拨款预算收入-项目支出 | 3047.62 | 26T00000381****京港澳姊妹校交流项目(来京) | 2050203 初中教育 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行回单、转往来明细表 | ||||||||