4、计提和发放退休人员工资
北京市某某中学退休人员20**年1月工资表
| 序号 | 目标管理奖 | 事业单位住房补贴 | 过节费 | 2015、2016年增加的年龄补贴 | 劳模荣誉津贴 | 归国华侨临时生活补贴 | 老艺术家生活补贴 | 学校补发合计差额 | 工资合计 |
| 合计 | 10000 | 800 | 9000 | 5000 | 200 | 50 | 1000 | 4950 | 31000 |
①计提退休人员工资
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 计提1月退休9人目标管理奖 | 5101 | 单位管理费用 | 10000 | 3030203 目标管理奖 | |||
| 财 | 计提1月退休9人提租补贴 | 5101 | 单位管理费用 | 800 | 3030206 提租补贴 | |||
| 财 | 计提1月退休9人节日补助 | 5101 | 单位管理费用 | 9000 | 3030205 节日补助 | |||
| 财 | 计提1月退休9人2015、2016年退休年龄补贴 | 5101 | 单位管理费用 | 5000 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |||
| 财 | 计提1月退休1人劳模荣誉津贴 | 5101 | 单位管理费用 | 200 | 3030204 劳模荣誉津贴 | |||
| 财 | 计提1月退休1人归国华侨临时生活补贴 | 5101 | 单位管理费用 | 50 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |||
| 财 | 计提1月退休1人老艺术家生活补贴 | 5101 | 单位管理费用 | 1000 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |||
| 财 | 计提1月退休7人补发差额 | 5101 | 单位管理费用 | 4950 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |||
| 财 | 计提1月退休9人国家统一规定的津贴补贴 | 22010203 | 应付职工薪酬-国家统一规定的津贴补贴-退休人员 | 25250 | ||||
| 财 | 计提1月退休9人改革性补贴 | 22010402 | 应付职工薪酬-改革性补贴-退休人员 | 800 | ||||
| 财 | 计提1月退休9人其他个人收入 | 22010703 | 应付职工薪酬-其他个人收入-退休人员 | 4950 | ||||
| 后附原始单据：退休人员工资表 | ||||||||
②发放退休人员工资
| 类别 | 摘要 | 科目代码 | 科目名称 | 借方金额 | 贷方金额 | 项目 | 功能科目 | 部门经济科目 |
| 财 | 发放1月退休9人国家统一规定的津贴补贴 | 22010203 | 应付职工薪酬-国家统一规定的津贴补贴-退休人员 | 25250 | ||||
| 财 | 发放1月退休9人改革性补贴 | 22010402 | 应付职工薪酬-改革性补贴-退休人员 | 800 | ||||
| 财 | 发放1月退休9人其他个人收入 | 22010703 | 应付职工薪酬-其他个人收入-退休人员 | 4950 | ||||
| 财 | 发放1月退休9人工资 | 4001 | 财政拨款收入 | 31000 | ||||
| 预 | 发放1月退休9人目标管理奖 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 10000 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030203 目标管理奖 | |
| 预 | 发放1月退休9人提租补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 800 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030206 提租补贴 | |
| 预 | 发放1月退休9人节日补助 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 9000 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030205 节日补助 | |
| 预 | 发放1月退休9人2015、2016年退休年龄补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 5000 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |
| 预 | 发放1月退休1人劳模荣誉津贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 200 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030204 劳模荣誉津贴 | |
| 预 | 发放1月退休1人归国华侨临时生活补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 50 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |
| 预 | 发放1月退休1人老艺术家生活补贴 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 1000 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |
| 预 | 发放1月退休7人补发差额 | 7201010101 | 事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 | 4950 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | 3030202 退休人员补贴和津贴 | |
| 预 | 发放1月退休9人工资 | 60010101 | 财政拨款预算收入-基本支出-人员经费 | 31000 | 21R00000001****离退休人员 | 2080502 事业单位离退休 | ||
| 后附原始单据：经费报销单、国库集中支付凭证、银行客户回单、银行代发清单 | ||||||||